la deducción de impuestos estatales y locales (SALT) permite a los contribuyentes de estados con impuestos altos deducir los pagos de impuestos locales en sus declaraciones de impuestos federales. El nuevo plan de impuestos firmado por el presidente Trump, llamado Ley de recortes de impuestos y empleos, instituyó un límite a la deducción de sal. A partir del año fiscal 2018, la deducción máxima de sal disponible fue de $10,000. Anteriormente, no había límite., Echemos un vistazo más de cerca a lo que la deducción reducida ha significado para los residentes de estados con altos impuestos como California, Nueva York y Nueva Jersey. Si le preocupa el impacto de estos cambios, considere trabajar con un asesor financiero para administrar el impacto de los impuestos en su plan financiero.

cómo funcionan las deducciones fiscales estatales y locales

Los contribuyentes que detallan sus deducciones (lo que significa que no toman la deducción estándar) pueden deducir lo que han pagado en ciertos impuestos estatales y locales. Esta deducción de sal incluye los impuestos sobre la propiedad, la renta y las ventas., Más específicamente, cualquier persona que detalla puede deducir impuestos sobre la propiedad, pero debe elegir entre deducir sus impuestos sobre la renta e impuestos sobre las ventas. La mayoría opta por deducir sus impuestos sobre la renta porque esos pagos generalmente exceden los pagos del impuesto sobre las ventas. Los residentes de estados con altos impuestos sobre la renta (California, Nueva York, Nueva Jersey y Maryland, por nombrar algunos) generalmente optan por deducir sus impuestos estatales y locales si detallan. Los residentes de estados con altos impuestos sobre las ventas (Louisiana, Texas y otros) y bajos o inexistentes impuestos sobre la renta generalmente optan por deducir sus impuestos sobre las ventas si detallan., Sin embargo, los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre la renta – no los impuestos sobre las ventas – son los principales impulsores de la deducción de la sal.

a partir del año fiscal 2018, la deducción máxima de sal se convirtió en $10,000. Anteriormente no había límite. Esto dejará a algunos declarantes de altos ingresos con una factura de impuestos más alta. También es importante saber el límite porque la deducción estándar de 2021 es de 1 12,550 (para contribuyentes solteros). Así que necesita tener otros deductions 2,550 de deducciones detalladas, más allá de la deducción de sal, para detallar.,

dado que estos asuntos fiscales pueden volverse complejos, es útil contar con la orientación de un experto durante la temporada de impuestos. Los asesores financieros pueden proporcionarle esa orientación, y puede emparejarse con un asesor utilizando la herramienta de emparejamiento de SmartAsset.

¿Quién usa la deducción de sal?

no todos los estadounidenses toman la deducción de impuestos estatales y locales. Los declarantes de altos ingresos son mucho más propensos a detallar y, por lo tanto, más propensos a tomar la deducción de sal. Cuanto más altos sean sus ingresos, más valiosas serán las deducciones impositivas para usted en general porque está gravado a una tasa más alta.,

con la deducción de los impuestos estatales y locales, el gobierno federal está subsidiando efectivamente a los altos ingresos en los estados y ciudades de alta productividad. (Cualquier deducción que el gobierno federal ofrezca es un subsidio. Como es de esperar, los residentes ricos de los Estados ricos son más propensos a pagar impuestos estatales y locales. También tienden a tener las deducciones promedio más altas de sal. Según la Fundación de impuestos, las personas con ingresos superiores a $100,000 reciben más del 88% de los beneficios de deducción de sal.,

los que se benefician de deducir sus impuestos a la propiedad tienden a ser los que tienen casas caras en comunidades prósperas. Los declarantes que deducen sus impuestos estatales y locales tienden a ser altos ingresos en los Estados prósperos. Los estados y ciudades con altos impuestos sobre la renta también tienden a ser estados de alta oportunidad como California y Nueva York.

por qué importa la deducción de sal

la deducción de impuestos estatales y locales ha existido desde 1913, cuando los Estados Unidos instituyeron por primera vez nuestro impuesto federal sobre la renta., Los defensores de la deducción de la sal, como la Asociación Nacional de Gobernadores, señalan que los impuestos estatales y locales sobre los ingresos, los bienes raíces y las ventas son obligatorios. Los contribuyentes no pueden salir de ellos. Por lo tanto, para los defensores de la deducción, eliminarla constituiría una doble imposición.

al mismo tiempo, la deducción de sal es uno de los mayores gastos fiscales federales., Junto con la deducción de intereses hipotecarios, la no tributación de beneficios de salud y beneficios de pensión patrocinados por el empleador, las tasas impositivas preferenciales sobre las ganancias de capital y el aplazamiento de impuestos de las ganancias corporativas obtenidas en el extranjero, la deducción de sal le cuesta al gobierno federal billones en oportunidades de ingresos perdidos. De hecho, la Oficina de presupuesto del Congreso espera que esos y otros gastos tributarios sumaran más del 8% del PIB en 2017. Esa es una cantidad igual a casi la mitad de todos los ingresos federales en 2017.

entonces, ¿quién echará más de menos la deducción de sal?, Según un informe de 2016 del Tax Policy Center, » los contribuyentes con ingresos superiores a 1 100,000 tendrían los mayores aumentos de impuestos tanto en dólares como como porcentaje de los ingresos.»Eliminar la deducción por completo aumentaría los impuestos para aproximadamente una cuarta parte de los contribuyentes y reducir la deducción (como planea hacer el Congreso) afectaría a aproximadamente la mitad de las personas.,

los declarantes con ingresos superiores a 5 500,000 se ven muy afectados, pero su pérdida en deducciones también podría ser compensada por la disminución de la tasa superior del impuesto federal sobre la renta, la duplicación de la deducción del impuesto sobre el patrimonio y la reducción de la tasa de ganancias de capital de 23.8% a 21%.

Las personas de bajos ingresos sentirían un impacto menos directo al reducir la deducción de sal, pero aún así se verían afectadas indirectamente. Ese mismo informe del Tax Policy Center encontró que cambiar la deducción de sal podría llevar a un cambio en los ingresos para los gobiernos locales y estatales., En respuesta al hecho de que la gente está pagando más impuestos federales, esos gobiernos podrían optar por disminuir sus tasas impositivas locales. Esto los dejaría con menos para gastar en programas y servicios patrocinados por el Gobierno.

cómo afectará la reducción de la deducción de impuestos estatales y locales a los contribuyentes

Nueva York, Connecticut, Nueva Jersey, California, Massachusetts, Illinois, Maryland, Rhode Island y Vermont son los estados (más el distrito de Columbia) con la deducción promedio más alta para los impuestos estatales y locales., Así es como se desglosan esas deducciones:

Los contribuyentes de Nueva York

Los residentes de Nueva York toman la deducción promedio más alta para los impuestos estatales y locales, de acuerdo con los datos del IRS. En 2014, el 34.14% de las declaraciones de impuestos de Nueva York incluyeron una deducción por impuestos estatales y locales. El tamaño promedio de esas deducciones de sal de Nueva York fue de 2 21,038.02. Los residentes de la ciudad de Nueva York pagarán tasas impositivas particularmente altas debido a los impuestos locales sobre la renta que se cobran allí.

contribuyentes de Connecticut

Los residentes de Connecticut toman la segunda deducción promedio más alta para los impuestos estatales y locales. 41.,El 04% de las declaraciones de Connecticut incluyeron una deducción de sal en 2014. El tamaño promedio de las deducciones de Connecticut para los impuestos estatales y locales fue de 1 18,939.72.

Los contribuyentes de Nueva Jersey

los residentes de Nueva Jersey pagan impuestos sobre los ingresos y la propiedad famosos y altos. No es ninguna sorpresa, entonces, que el 41% de las declaraciones de impuestos de Nueva Jersey reclamaron una deducción por impuestos estatales y locales. El monto promedio de esa deducción fue de 1 17,183.33.

contribuyentes de California

en 2014, el 33.86% de las declaraciones de California incluyeron una deducción por impuestos estatales y locales. La deducción promedio de sal de California fue de 1 17,148.35.

DC, Contribuyentes

debido a que las casas de D. C. son tan caras, los residentes tienden a pagar mucho en impuestos a la propiedad. Los impuestos sobre la renta en el distrito también son altos. Por lo tanto, no es sorprendente que el 39.19% de las declaraciones de impuestos de D. C. incluyeran deducciones por impuestos estatales y locales. El tamaño promedio de esas deducciones fue de $15,452.40.

Los contribuyentes de Massachusetts

36.73% de las declaraciones de Massachusetts tomaron deducciones por impuestos estatales y locales. El tamaño promedio de las deducciones de sal de Massachusetts fue de 1 14,760.99.

contribuyentes de Illinois

32.34% de Illinois devuelve impuestos estatales y locales deducidos pagados en 2014., La deducción promedio de sal en esas declaraciones de Illinois fue de 1 12,877.51.

Los contribuyentes de Maryland

la friolera de 45.04% de las declaraciones de impuestos de Maryland incluyó una deducción por impuestos estatales y locales en 2014. Ese es el porcentaje más alto de declaraciones que reclaman deducciones de sal de cualquier estado. El tamaño promedio de esas deducciones fue de $12,442.78.

contribuyentes de Rhode Island

aunque Rhode Island es un estado pequeño, sus residentes tienden a tener grandes ingresos y grandes facturas de impuestos a la propiedad. Como resultado, el 32.83% de las declaraciones de impuestos de Rhode Island dedujeron los pagos de impuestos estatales y locales., El tamaño promedio de las deducciones de sal de Rhode Island fue de 1 12,138.75.

contribuyentes de Vermont

finalmente, completando nuestra lista de los 10 estados con la deducción promedio más alta para impuestos estatales y locales es Vermont, donde el 27.41% de las declaraciones tomaron deducciones de sal. El tamaño promedio de las deducciones fiscales estatales y locales en Vermont fue de 1 11,843.95.

Bottom Line

¿es la reducción de la deducción de sal solo un problema de persona rica? Sí y no. Probablemente sea más preciso decir que es un problema de persona rica en estado azul., Los residentes de California, D. C., Massachusetts, Illinois, Maryland, Connecticut, Nueva York y Nueva Jersey serían los contribuyentes más afectados. Además, no tienes que ser verdaderamente rico para ser afectado por el límite de deducción de sal. Los estadounidenses de clase media que actualmente detallan, especialmente aquellos que son propietarios de viviendas que pagan impuestos sustanciales a la propiedad, también pueden enfrentar impuestos más altos.

consejos para la Temporada de impuestos

  • presentar sus impuestos puede ser difícil y complicado. Usted quiere asegurarse de que está haciendo las cosas correctamente, por lo que puede ser una buena idea hablar con un asesor financiero., Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene que ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset le conecta con asesores financieros en su área en 5 minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que lo ayudarán a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
  • si no sabe si está mejor con la deducción estándar que con la detallada, es posible que desee leer sobre ella y hacer algunas matemáticas. Usted podría ahorrar una cantidad significativa de dinero educándose antes de la fecha límite de la declaración de impuestos.,
  • Si tiene problemas para averiguar qué tipo de impuestos pagará, intente usar la calculadora de impuestos sobre la renta gratuita de SmartAsset. Simplemente ingrese dónde vive, los ingresos de su hogar y su estado civil y la calculadora puede ayudarlo a averiguar lo que probablemente deba.