¿Cuánto puede contribuir a un plan 529 en 2020? – Ahorrar para la Universidad

límite de aportación Anual para los planes 529

En el año 2020, muchas familias están tratando de aprovechar al máximo sus ventajas fiscales para las cuentas de ahorro. Aquellos que ahorran para la jubilación pueden depositar hasta 6 6,000 a una IRA o Roth IRA(7 7,000 si es mayor de 50 años) y hasta 1 19,500 a un 401 (k) patrocinado por el empleador., ¿Pero qué hay de los fondos para la Universidad? Ahí es donde puede ser complicado, ya que el IRS no especifica un límite de contribución anual para los planes 529 y muchos planes 529 ofrecen altos límites de contribución total.

La mayoría de las familias no tendrán que preocuparse por alcanzar el límite de contribución de su plan 529 este año, pero hay algunas reglas que debe tener en cuenta si está considerando hacer un depósito grande.

¿Se pregunta cómo su plan 529 puede afectar la ayuda financiera? Utilice nuestra calculadora de ayuda financiera para estimar la contribución familiar esperada (EFC) y sus necesidades financieras.,

exclusión anual del impuesto sobre donaciones

uno de los muchos beneficios de ahorrar para la futura educación universitaria de un niño con un plan 529 es que las contribuciones se consideran Regalos para fines fiscales. En 2020, Las donaciones por un total de hasta 1 15,000 por persona calificarán para la exclusión anual del impuesto sobre donaciones, lo mismo que en 2019 y en 2018. Esto significa que si usted y su cónyuge tienen tres nietos (o hijos), pueden donar conjuntamente 9 90,000 sin consecuencias de impuestos sobre regalos, ya que cada hijo puede recibir gifts 15,000 en regalos de usted y 1 15,000 en regalos de su cónyuge., Recuerde, el monto anual de exclusión del impuesto sobre donaciones también incluye regalos que no sean 529, así que asegúrese de incluir cualquier regalo en efectivo o propiedad en su total.

si el total de sus donaciones a un individuo será de más de 1 15,000 este año, el monto en exceso contará contra su exención de impuestos sobre bienes y donaciones de por vida y tendrá que ser reportado en el Formulario 709 cuando presente sus impuestos. En 2020, las personas pueden donar hasta $11.58 millones sin tener que pagar el impuesto federal sobre bienes o donaciones. No hay una declaración de impuestos conjunta de regalo, por lo que usted y su cónyuge tendrán que presentar por separado.,

la elección de 5 años

Los individuos pueden contribuir hasta 7 75,000 a un plan 529 en 2020 si tratan la contribución como si se extendiera a lo largo de un período de 5 años. La elección de 5 años debe ser reportada en el Formulario 709 para cada uno de los cinco años. Por ejemplo, un depósito del plan 529 de 5 50,000 en 2020 se puede aplicar como $10,000 por año, dejando exclusion 5,000 en exclusión anual no utilizada por año.

esto a menudo se llama promedio de impuestos de regalo de 5 años o superfinanciamiento.

Esta es a menudo una gran estrategia de planificación de impuestos patrimoniales para padres y abuelos., Son capaces de proteger una gran cantidad de activos de los impuestos sobre el patrimonio, mientras conservan el control de los fondos en la cuenta 529. Sin embargo, si termina cambiando de opinión en el futuro y revocando los fondos en la cuenta, se agregarán de nuevo a su patrimonio imponible.

cantidad de exención de impuesto de donación de por vida

¿esto significa que si contribuye más de $15,000 en un año o 7 75,000 en cinco años tendrá que pagar el impuesto de donación? No necesariamente., Como se mencionó anteriormente, cualquier regalo por encima de los montos de exclusión anual tendrá que ser reportado en el formulario de impuestos federales 709, y estos se contarán contra la exclusión de impuestos de regalo de por vida de 1 11.58 millones. Cualquier cantidad que exceda la exclusión podría desencadenar impuestos de regalo de hasta 40%, pero las personas dentro del límite de $11.58 millones no estarán sujetas a impuestos de regalo.

límites agregados del plan 529

a diferencia de las cuentas IRA o 401(k)s, no hay límites de contribución anual para los planes 529. Sin embargo, hay límites máximos agregados, que varían según el plan., Bajo la Ley federal, los saldos del plan 529 no pueden exceder el costo esperado de los gastos calificados de educación superior del Beneficiario. Los límites varían según el estado, desde 2 235,000 a 5 529,000. Esta cantidad representa lo que el estado cree que es el costo total de asistir a una escuela costosa y Escuela de posgrado, incluyendo libros de texto y alojamiento y comida. Si su plan está cerca del límite, no se preocupe por las ganancias futuras en la cuenta., Los fondos pueden permanecer en la cuenta sin penalización, pero la familia no podrá hacer contribuciones futuras a menos que una caída del mercado vuelva a bajar el saldo de la cuenta.