preparar declaraciones de impuestos puede ser un negocio lucrativo a tiempo completo o a tiempo parcial. Y puede ser más fácil de lo que piensa convertirse en un preparador de impuestos sobre la renta.
¿qué tipos de personas preparan declaraciones de impuestos?
hay más de 1.2 millones de preparadores de impuestos en los Estados Unidos. Vienen en todas las formas y tamaños. Van desde profesionales con licencia hasta personas sin capacitación formal que preparan declaraciones de impuestos a tiempo parcial.
veamos los diferentes tipos de personas que preparan declaraciones de impuestos para los clientes.,
los Contadores Públicos Certificados (CPA)
Los CPA representan el extremo superior del espectro tax pro. Los CPAs no solo preparan declaraciones de impuestos, sino que rutinariamente representan a clientes ante el IRS. También realizan un sofisticado trabajo contable y fiscal. Los CPAs generalmente trabajan en grandes empresas nacionales o pequeñas empresas locales.
Cada Estado otorga licencias y regula los Contadores Públicos Certificados (CPA) ubicados en el estado. La mayoría de los CPA se especializan en contabilidad en la Universidad. Usted debe tener un mínimo de 150 horas de cursos de contabilidad de la universidad para ser un CPA. A continuación, debe aprobar un examen integral de CPA.,
agentes inscritos
Los agentes inscritos (EAS) son asesores y preparadores de impuestos con licencia del IRS. Usted debe pasar una prueba difícil del IRS para convertirse en un agente inscrito. Pero usted no tiene que tener ningún fondo educativo en particular.
cualquier persona que pueda pasar la prueba puede convertirse en EA. Al igual que los CPA, los EAs pueden representar a los contribuyentes ante el IRS y en procedimientos administrativos, tribunales de circuito y, posiblemente, tribunales tributarios.
preparadores de Impuestos sin credenciales
los preparadores de impuestos sin credenciales son personas que preparan declaraciones de impuestos pero no son CPA o EAs., Hay alrededor de 600,000 a 700,000 personas que trabajan como preparadores de impuestos sin credenciales. A menudo trabajan a tiempo parcial o solo durante la temporada de impuestos. Muchos preparadores de impuestos practican con servicios nacionales de preparación de impuestos Como H & R Block, Liberty Tax Service o Jackson Hewitt Tax Services. Sin embargo, no hay nada que le impida establecer su propio negocio de preparación de impuestos.
los preparadores de impuestos sin credenciales generalmente manejan declaraciones de impuestos individuales, que son menos complicadas que las de las empresas. Generalmente se les paga menos que los CPAs y los EAs., Pero eso no significa que no puedas hacer buen dinero.
¿necesita una licencia para convertirse en un preparador de impuestos sin credenciales?
El IRS hace poco para regular a los preparadores de impuestos no acreditados. No requiere que tengan licencias. Pero los preparadores de impuestos sin credenciales no pueden representar a los clientes ante el IRS.
la regulación de los preparadores de impuestos se deja a los Estados. En la gran mayoría de los Estados, cualquiera puede preparar declaraciones de impuestos para otros sin tener que tomar un examen de competencia, obtener una licencia o cumplir con cualquier otra regulación gubernamental.
Algunos estados hacen preparadores de licencias., Estos son California, Connecticut, Illinois, Maryland, Nevada, Nueva York y Oregón. Además, 20 estados tienen regulaciones especiales que debe cumplir si ofrece préstamos anticipados de reembolso de impuestos a sus clientes.
¿Cómo convertirse en un no-acreditados preparador de impuestos?
Estos son los pasos que debe seguir para convertirse en un preparador de impuestos sin credenciales.
Paso 1: Obtén la capacitación
no necesitas ser un genio para preparar declaraciones de impuestos. Y no necesito un título universitario., Sin embargo, usted debe tener un diploma de escuela secundaria o GED.
Además, no necesita necesariamente una amplia experiencia en Contabilidad. La mayoría de los preparadores de impuestos sin credenciales manejan declaraciones para individuos, que generalmente son rutinarias. Sin embargo, todavía necesita capacitación para poder preparar de manera competente declaraciones de impuestos para otros.
cuanto menos experiencia tenga en impuestos y contabilidad, más capacitación necesitará. Si tiene la intención de especializarse en impuestos para individuos, necesitará menos educación que si se ocupa de los impuestos comerciales.,
hay muchos recursos de capacitación tributaria:
- Su colegio comunitario local puede ofrecer cursos.
- Las empresas nacionales de preparación de impuestos Como H & R Block, Liberty Tax Service y Jackson Hewitt Tax Services ofrecen cursos de capacitación, a menudo a bajo costo.
- algunas empresas de preparación de impuestos ofrecen capacitación en el trabajo.
- muchas empresas privadas de formación y escuelas técnicas ofrecen cursos.
- El Consejo de acreditación de Contabilidad y Fiscalidad (ACAT) y la Asociación Nacional de profesionales fiscales presentan cursos de formación., La ACAT ofrece una credencial de Preparador de impuestos acreditado a aquellos que completan sus cursos y aprueban un examen. No se requieren credenciales para ser preparador de impuestos, pero pueden ayudarlo a ser contratado o pagado más.
puede acceder a una lista completa de recursos de capacitación Tributaria desde el sitio web del IRS.
interesado en tomar el curso H& R Block IRPF?
cualquier persona de 18 años o más es elegible para tomar el curso de impuestos sobre la renta h & R-aunque algunos estados requieren un diploma de escuela secundaria o equivalente., El curso se ofrece al público para que puedan aprender a preparar impuestos y posiblemente trabajar para la compañía como preparador de impuestos no certificado.,
las posibilidades de obtener una entrevista para un trabajo en H & R Block depende de lo siguiente:
- asistir a las clases y no perderse más de ocho horas de sesiones dirigidas por un instructor
- terminar todas las pruebas y sesiones de autoaprendizaje
- pasar la prueba final con una puntuación de 70 por ciento o mejor
agosto de cada año, y las clases tradicionalmente se ejecutan de septiembre a noviembre.
La inscripción en el curso es gratuita, pero prepárese para comprar materiales del curso en formato digital o impreso., Los estudiantes también reciben un libro de «Guía de estudio», que incluye puntos clave y material de referencia.
Paso 2: obtenga su PTIN del IRS
cualquier persona que prepare declaraciones de impuestos federales por dinero debe tener un número de identificación de Preparador de impuestos (PTIN) válido. Lo obtienes de Hacienda. Obtener un PTIN lo registra como un» preparador no inscrito», otorgándole el nivel mínimo de autorización para preparar impuestos federales. Usted usa el PTIN para identificarse como un preparador pagado en las declaraciones que elabora para sus clientes.
Puede obtener su PTIN en línea, y es gratis., Para obtener un PTIN, debe tener al menos 18 años de edad
no hay otros requisitos. Pero, si usted tiene condenas por delitos graves o debe dinero al IRS, podría retrasar su PTIN.
Paso 3: obtenga su EFIN del IRS
Si tiene la intención de trabajar como preparador de impuestos por su cuenta, debe obtener un número de identificación de presentación electrónica (EFIN) del IRS., Necesitará este número para presentar las declaraciones electrónicas de sus clientes. Cualquier preparador de impuestos que prepare 11 o más declaraciones de impuestos al año, debe presentar electrónicamente las declaraciones.
para obtener una EFIN, debe:
- Crear una cuenta de Servicios Electrónicos del IRS
- enviar una solicitud de archivo electrónico en línea del IRS, y
- pasar una verificación de idoneidad
obtener una EFIN es gratis. Pero es posible que tenga que tomar sus huellas dactilares, lo que puede costar alrededor de 5 50.
el IRS no quiere dar a los criminales EFINs. Por lo tanto, puede verificar su historial de crédito y antecedentes penales. También comprobará si le debe dinero al IRS.,
para más información, refiérase a la publicación 3112 del IRS, solicitud de E-file y participación del IRS.
Paso 4: cumplir con los requisitos de licencias estatales para preparadores de impuestos sin credenciales
los siguientes estados requieren que los preparadores de impuestos sin credenciales obtengan una licencia o registro emitido por el estado. Muchos también imponen requisitos de educación y examen de competencia.
estos requisitos de licencia no se aplican a los CPA, agentes inscritos o abogados. Algunos de estos estados tienen otras exenciones. Así que estudie cuidadosamente los requisitos de su estado.,
requisitos del preparador de impuestos de California
los preparadores de impuestos deben registrarse en línea con el Consejo de Educación de impuestos de California para trabajar en California. Para hacerlo, debe:
- Tomar un curso de educación calificado de 60 horas de un proveedor aprobado por el CTEC dentro de los últimos 18 meses
- comprar un bono de preparador de impuestos de 5 5,000 de un agente de seguros/fiador
- obtener un número de identificación de Preparador de impuestos (PTIN) del IRS, y
- pagar una cuota de inscripción de 3 33
también debe completar 20 horas de educación profesional continua de impuestos cada año.,
requisitos del preparador de impuestos de Connecticut
los preparadores de impuestos en Connecticut deben obtener un permiso del Departamento de servicios fiscales de Connecticut cada dos años. El permiso cuesta $100. Para adquirir un permiso, usted debe:
- tener dieciocho años de edad o más
- Tener un diploma de escuela secundaria
- poseer un PTIN del IRS, y
- presentar evidencia de que tiene la experiencia, educación o capacitación en servicios de preparación de impuestos
que solicita el permiso en línea., Los preparadores de impuestos de Connecticut deben cumplir con las normas de conducta especificadas o enfrentar una multa civil de 5 500 por cada violación. También puede revocar su permiso. Para más detalles, vea Requisitos de permiso para preparadores de impuestos y facilitadores.
Maryland preparador de impuestos requisitos
Maryland, los preparadores de impuestos deben obtener una licencia del Departamento de Maryland de Trabajo, Licencias, & Reglamento., Para obtener una licencia, debe:
- Tener un diploma de escuela secundaria o GED
- obtener un PTIN del IRS
- completar 80 horas de cursos de capacitación en Derecho Tributario, y
- pasar un examen de competencia estatal
debe renovar su licencia cada dos años. Para hacerlo, debe completar 16 horas de educación fiscal continua y volver a tomar el examen.
requisitos del preparador de impuestos de Nevada
usted debe registrarse con el Secretario de Estado de Nevada para ser un preparador de impuestos en Nevada.,
- Se registra como un servicio de preparación de documentos
- Para registrarse, debe pagar una tarifa de 5 50 y obtener una fianza de su 50,000 o una fianza en efectivo
- debe presentar estos ante la Secretaría de Estado
- A continuación, debe renovar su licencia cada año
el registro se realiza en línea.
requisitos del preparador de impuestos de Nueva York
usted debe registrarse en el Departamento de impuestos y Finanzas de Nueva York cada año para trabajar como preparador de impuestos en el estado de Nueva York., Para hacerlo, debe:
- tener 18 años de edad o más
- Tener un diploma de escuela secundaria o GED
- certificar que ha cumplido con todas las obligaciones de manutención de los hijos, y
- pagar una tarifa de $100 si prepara 10 o más declaraciones cada año
que se registre en línea. También debe completar cuatro horas de educación continua cada año.
para más detalles, vea la publicación 58, información para preparadores de declaraciones de impuestos.
requisitos del preparador de impuestos de Oregon
para trabajar como preparador de impuestos en Oregon, debe obtener una licencia de la Junta de profesionales de impuestos de Oregon., Para hacerlo, debe:
- Tener un diploma de escuela secundaria o GED
- obtener un PTIN del IRS
- completar 80 horas de cursos de capacitación tributaria con al menos una calificación de aprobación del 75%, y
- aprobar un examen de competencia
que solicite en línea.
¿debe ingresar al programa de temporada de impuestos del IRS?
El IRS no otorga licencias a los preparadores de declaraciones de impuestos ni les impone ningún requisito educativo o de otro tipo. ¿Por qué? Porque no está legalmente autorizado para hacerlo. Pero el IRS tiene un programa de registro voluntario: el Programa Anual de la Temporada de impuestos.,
para unirse a este programa, debe tener un PTIN y completar 18 horas de educación continua de impuestos. Este programa incluye un curso de seis horas de actualización de la Ley de impuestos federales con la prueba.
después de completar estos requisitos, recibirá un certificado anual de Registro de finalización del programa de la Temporada de impuestos del IRS.
también aparecerá en una base de datos en línea del IRS de preparadores de impuestos. Este registro se llama oficialmente el directorio de preparadores de declaraciones de Impuestos Federales con credenciales y calificaciones selectas. Estar listado en el directorio puede ayudarte a conseguir negocios.,
además, los participantes del Programa Anual de la Temporada de impuestos tienen un derecho limitado a representar a sus clientes ante el IRS. Pueden hacerlo ante agentes de ingresos, Representantes de servicio al cliente y empleados similares del IRS, incluido el servicio de Defensor del contribuyente.
para obtener más información, consulte la página web del programa anual de la Temporada de impuestos del IRS.
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