un fideicomiso vivo es una forma de planificar la transmisión de su patrimonio—propiedad, inversiones y otros activos—a su familia u otros beneficiarios.
es un acuerdo legal que las personas a menudo usan para planificar con anticipación la posibilidad de convertirse en mentalmente incapacitado o para que el oneroso proceso testamentario se pueda evitar cuando mueran. Cuando mueres, un fideicomiso vivo puede actuar como un testamento, incluso reemplazando la necesidad de uno., Un tipo de FIDEICOMISO vivo puede proteger los activos de impuestos, acreedores o problemas legales.
todos los fideicomisos vivos son revocables o irrevocables. Se crean y entran en vigor mientras vives. La diferencia más significativa entre ellos implica quién puede administrar los activos del fideicomiso y si los términos del fideicomiso pueden cambiarse alguna vez.
hay tres roles principales en un fideicomiso vivo: el fideicomisario( también conocido como el otorgante, fideicomitente o fideicomitente), el fideicomisario(s) y uno o más beneficiarios., El fideicomisario transfiere la propiedad de ciertos activos a un fideicomiso, y el fideicomisario administra esos activos en beneficio de los beneficiarios.
Fideicomisos Revocables
tal vez usted está pensando en las próximas generaciones de su familia. O te estás haciendo mayor y quieres un poco de ayuda para administrar tus activos sin renunciar al control. Establecer un fideicomiso revocable es una opción de planificación patrimonial.
en la mayoría de los casos, usted, como trustmaker, también se convertiría en un fideicomisario y al menos uno de los beneficiarios con un fideicomiso en vida revocable., El fideicomiso generalmente se administra para su beneficio, y usted conserva ciertos derechos sobre el fideicomiso. Puede nombrar beneficiarios adicionales que heredarán del fideicomiso después de su muerte.
si su objetivo es proporcionar continuidad si se convierte en discapacitado o mentalmente incapacitado, nombraría a otro fideicomisario, a veces llamado «fideicomisario sucesor» también. Esto evita la necesidad de que un tribunal nombre a un curador o tutor para hacerse cargo de sus asuntos financieros cuando ella no puede manejarlos ella misma.,
También puede asignar a alguien un poder notarial para planificar la posibilidad de que no pueda administrar sus propios asuntos, pero los bancos y corredores pueden tener más facilidad para tratar con la estructura fiduciaria.
o, es posible que solo desee que su familia pueda ayudarlo a medida que envejece o si tiene una enfermedad en progreso. Usted puede conservar el derecho de actuar solo mientras tiene la ayuda de un co-fideicomisario también. Entonces, si su salud disminuye, el co-fideicomisario puede hacerse cargo sin interrupción.,
otra razón común para establecer un fideicomiso revocable es evitar la legalización de sus activos. Si se ejecuta correctamente, un fideicomiso puede negar la necesidad de legalización—el proceso legal a menudo arduo utilizado para determinar si un testamento es válido.
si este es su objetivo, asegúrese de sopesar el costo esperado de la sucesión frente al costo y la molestia de establecer un fideicomiso. Con un fideicomiso, debe volver a registrar su propiedad y valores a nombre del fideicomiso. Y la sucesión puede ser muy involucrada, particularmente si posee bienes raíces en más de un estado, pero puede que no lo sea.,
Además, puede evitar que los detalles de su patrimonio estén disponibles para el público Si utiliza un fideicomiso de vida revocable para administrar su plan de patrimonio.
fideicomisos irrevocables
Un fideicomiso irrevocable generalmente se usa para mover activos fuera de su nombre y control con el propósito de ser transferidos eventualmente a la próxima generación. Esto también reduce el valor de su patrimonio a efectos de impuestos sobre el patrimonio y proporciona protección contra acreedores y demandas.,
los fideicomisos irrevocables también se han utilizado para ayudar con la elegibilidad de Medicaid porque evitan la necesidad de «gastar» los activos; ya ha transferido sus activos al fideicomiso, idealmente fuera del período de retrospectiva.
normalmente no debe servir como fideicomisario cuando forma un fideicomiso irrevocable, ni puede recuperar su propiedad después de transferirla a un fideicomiso irrevocable. Tampoco puedes deshacer o disolver tal fideicomiso., A diferencia de un fideicomiso revocable, donde usted se reserva el derecho de disolver o cambiar el fideicomiso en cualquier momento (siempre y cuando sea mentalmente competente), un fideicomiso irrevocable es, en su mayor parte, para siempre.
¿Quién Debe Actuar como Fiduciario?
una de las diferencias más claras entre fideicomisos revocables e irrevocables se refiere a quién actúa como fideicomisario o fideicomisario sucesor. Cuando los cónyuges forman un fideicomiso revocable juntos, por lo general cada uno actúa como fideicomisario sucesor para el otro cuando, y si, se hace necesario.,
en un fideicomiso irrevocable, nombrarse a sí mismo como fideicomisario frustra el propósito si su objetivo es proteger sus activos de los acreedores y otros requisitos financieros.
las leyes estatales generalmente no dictan quién puede o no actuar como fideicomisario sucesor o como fideicomisario de un fideicomiso irrevocable, y los términos del documento de FIDEICOMISO típicamente dictan lo que el fideicomisario puede o no puede hacer. Pero la decisión debe abordarse cuidadosamente., Estas son algunas cualidades a tener en cuenta:
- deben ser alguien en quien confíes para administrar bien tus inversiones y, con suerte, no perder dinero.
- deben ser capaces de tratar con los beneficiarios, a menudo de forma continua, lo que puede requerir tacto y diplomacia.
- cuando llegue el momento, deben entender cómo transferir legalmente los activos del fideicomiso a estos beneficiarios.
- deben saber cómo manejar transacciones financieras a veces complejas y tener al menos un conocimiento rudimentario de la ley estatal.,
algunas personas usan un fideicomisario corporativo, y algunos nombran a miembros de la familia para este rol, particularmente como fideicomisarios sucesores. Esta situación puede presentar una serie de problemas. Nombrar a un hijo o hija sobre otro puede crear fricción e implicar un sentido de favoritismo. Usted está confiando efectivamente en esta persona para poner todos los sentimientos personales a un lado cuando se trata de sus beneficiarios, muchos de los cuales probablemente también son miembros de la familia.
muchos de los que establecen fideicomisos irrevocables nombran fideicomisarios profesionales por esta razón, ya sea un abogado de fideicomisos, una firma de inversión o un banco., Si bien esto elimina la personalidad y las emociones de la ecuación, tenga en cuenta que estas entidades no funcionan de forma gratuita. Su servicio le costará a su fideicomiso dinero que de otra manera se habría pasado a sus beneficiarios.
una medida intermedia podría implicar nombrar a varios Co-fideicomisarios y requerir su acuerdo unánime sobre cualquier acción tomada. No necesariamente reducirá la fricción emocional, pero al menos puede estar seguro de que las decisiones están equilibradas.,
También puede considerar nombrar a un amigo de la familia o socio de negocios y dejar a su hijo y otros miembros de la familia fuera de cualquier rol de administración.
los tipos especiales de Fideicomisos vivos
los fideicomisos pueden diseñarse para satisfacer propósitos y preocupaciones específicos.
- Un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) posee solo una póliza de seguro sobre la vida del trustmaker. La póliza es propiedad del fideicomiso, por lo que sus ganancias generalmente no se incluyen en el valor bruto del patrimonio del difunto para fines de impuestos sobre el patrimonio.,
- Se puede establecer un fideicomiso para necesidades especiales para proporcionar a un beneficiario discapacitado de tal manera que no comprometa su derecho a los beneficios de seguridad suplementaria o Medicaid.
- Un fideicomiso spendthrift le da al fideicomisario discreción en cuanto a cómo y cuándo las distribuciones deben hacerse a un beneficiario que no es financieramente responsable, o para salvaguardar la herencia en el caso de que el beneficiario se divorcia.,
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