¿Qué es un Plan 403 (b)?
un plan 403 (b) es una cuenta de jubilación para ciertos empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. Los participantes incluyen maestros, administradores de escuelas, profesores, empleados del Gobierno, enfermeras, médicos y bibliotecarios.
el plan 403(b) es en muchos sentidos similar a su primo más conocido, el plan 401(k). Cada uno ofrece a los empleados una forma con ventajas fiscales de ahorrar para la jubilación, pero las opciones de inversión a menudo son más limitadas en los 403(b) y 401(k)que sirven a los empleados del sector privado.,
conclusiones clave
- Los 403(B)se asemejan a los 401(k), pero sirven a los empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos en lugar de a los trabajadores del sector privado.
- Las ventajas de un 403(b) en comparación con un 401 (k) pueden incluir una transferencia más rápida de sus fondos y la capacidad de hacer contribuciones adicionales para ponerse al día.
- las opciones de inversión pueden ser más limitadas con un 403 (b), sin embargo, y algunas cuentas ofrecen menos protección de los acreedores que 401(k) S.,
comprender un Plan 403(b)
las características y ventajas de un plan 403(b) son en gran medida similares a las que se encuentran en un plan 401(k). Ambos tienen los mismos límites de contribución básica: $19,500 en 2020 y 2021. La combinación de las contribuciones del empleado y del empleador se limita a la menor de $58,000 en 2021 (en comparación con $57,000 en 2020) o el 100% del salario anual más reciente del empleado.
ambos también ofrecen opciones Roth y requieren que los participantes alcancen la edad de 59½ para retirar fondos sin incurrir en una multa por retiro anticipado., Al igual que un plan 401(k), el plan 403(b) ofrece contribuciones de actualización de 6 6,500 para personas de 50 años o más en 2020 y 2021. A diferencia de un 401 (k), también ofrece un plan especial para aquellos con 15 o más años de servicio con el mismo empleador (ver más abajo).
si su empleador ofrece un 403(b) y un 401 (k), puede contribuir a ambos, pero su contribución agregada no puede superar el límite de 1 19,500, sin contar las contribuciones de actualización.,
aunque no es muy común, su situación laboral podría terminar dándole acceso a un plan 401(k) y un plan 403(b).
las ventajas de un Plan 403(b)
Las ganancias y las devoluciones de los montos en un plan 403(b) regular son diferidas de impuestos hasta que se retiren. Las ganancias y los rendimientos de los montos en un Roth 403 (b) son impuestos diferidos si los retiros son distribuciones calificadas.
Los empleados con un 403 (b) también pueden ser elegibles para contribuciones equivalentes, cuya cantidad varía según el empleador., Los planes que no ofrecen coincidencias de empleadores privan a los empleados del dinero esencialmente gratis que proporcionan, pero pueden conducir a costos administrativos más bajos.
notablemente, los planes 403(b) que no están obligados a cumplir con las onerosas reglas de supervisión de la Ley de seguridad de ingresos de jubilación de empleados (ERISA) pueden tener tarifas administrativas más bajas en comparación con los planes 401(k)u otros planes de jubilación sujetos a una mayor supervisión. Una de las reglas para los planes no ERISA 403(b) es que no pueden tener contribuciones del empleador.,
muchos planes 403(b) otorgan fondos durante un período más corto que los planes 401(k), y algunos incluso permiten la entrega inmediata de fondos, lo que rara vez hacen los planes 401(k). Además, si un empleado tiene 15 o más años de servicio en ciertas organizaciones sin fines de lucro o agencias gubernamentales, es posible que pueda hacer contribuciones adicionales para ponerse al día con un plan 403(b) Que aquellos que tienen un plan 401(k) no pueden hacer.
El clero también puede participar en un plan 403(b), pero hay un tipo de plan especial—a 403(b) (9)—que está diseñado específicamente para empleados de instituciones religiosas.,
en Virtud de esta disposición, usted puede contribuir con un adicional de $3,000 por año, hasta un límite de por vida de $15,000. Y a diferencia de las disposiciones habituales de actualización del plan de jubilación, no es necesario tener 50 años o más para aprovechar esto. Pero tiene que haber trabajado para el mismo empleador elegible durante los 15 años completos.,
desventajas de un Plan 403(b)
Al igual que con un plan 401(k), los fondos retirados de un plan 403(b) antes de los 59 años½ están sujetos a una multa de impuestos del 10%, aunque puede evitar la multa en ciertas circunstancias, como separarse de un empleador a los 55 años o más, tener que pagar un gasto médico calificado o quedar incapacitado.
un 403 (b) puede ofrecer una opción más restringida de inversiones que los otros tipos de planes de jubilación., La razón es que los 401 (k)tienden a ser administrados por compañías de fondos mutuos, que pueden ofrecer una gran cantidad de estas opciones de inversión diversas y versátiles.
La mayoría de los planes 403(b) ahora también ofrecen opciones de fondos mutuos, aunque dentro de un contrato de anualidad variable en muchos casos. Sin embargo, los contratos fijos y variables y los fondos mutuos son los únicos tipos de inversiones permitidas dentro de estos planes; otros valores, como acciones y fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT), están prohibidos.,
la presencia de una opción de inversión a favor de 403(b)es, en el mejor de los casos, una bendición mixta. Cuando el 403(b) fue inventado en 1958, era conocido como una anualidad protegida por impuestos. Si bien los tiempos han cambiado, y los planes 403(b) ahora pueden ofrecer fondos mutuos, como se señaló, muchos todavía enfatizan las anualidades.
estas inversiones tienen algunas ventajas, pero los asesores financieros a menudo recomiendan no invertir en anualidades en A 403 (b) y otros planes de inversión con impuestos diferidos por una variedad de razones.,
para los planes 403 (b)que no tienen protección ERISA, las cuentas pueden carecer del mismo nivel de protección de los acreedores que los planes que requieren el cumplimiento de ERISA, incluidos los planes 401(k). Las leyes pueden ser complejas.
la falta de protección ERISA significa que el plan no tiene que seguir los estándares ERISA para garantizar la seguridad del plan.
otra desventaja de las normas no ERISA 403 (b) es su exención de las pruebas de no discriminación., Los datos anualmente, esta prueba está diseñada para evitar que los empleados de nivel directivo o altamente remunerados reciban una cantidad desproporcionada de beneficios de un plan determinado.
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